Okleveles közgazdászként, vállalati pénzügyi folyamatok felülvizsgálatával és optimalizálásával, valamint az ezekre épülő kontrolling riportok készítésével foglalkozom.
Rendezetlen vállalati pénzügyek stabilizálása kontrolling eszközökkel
Egy 12 éve működő, egyedi bútorok gyártásával foglalkozó vállalatnál a folyamatosan növekvő megrendelésszám ellenére egyre gyakoribbá váltak a likviditási problémák. A közel 10 milliárd forintos árbevétel és a 95 fős létszám ellenére a vezetőség nem látta pontosan, mely termékek és projektek nyereségesek, miközben a beszállítók kifizetése rendszeresen nehézséget okozott.
Azért kerestek meg engem, mert a gyors növekedést nem követte a pénzügyi és információs rendszerek fejlődése. A vezetőség azt várta tőlem, hogy átláthatóbbá tegyem a működést, javítsam az információáramlást, és olyan rendszert alakítsak ki, amely megbízható alapot biztosít a pénzügyi és stratégiai döntésekhez.
Az átvilágítás során kiderült, hogy a problémák több forrásból erednek:
• Az ERP-rendszer nem támogatta megfelelően a raktári és gyártási folyamatokat.
• A könyvelési adatok 30–45 napos késéssel érkeztek.
• A költségek nem voltak megfelelően elkülönítve.
• A vezetőség nem rendelkezett valós idejű információkkal a jövedelmezőségről.
Ennek következtében a vállalat nem tudta időben felismerni a veszteségeket, és a növekvő forgalom nem jelent meg az eredményességben.
A helyzet rendezésére átalakítottam a könyvelési folyamatokat, bevezettem a költséghely alapú nyilvántartást, szigorú havi zárási rendet alakítottam ki, valamint digitalizáltuk a bizonylatkezelést. Ezzel párhuzamosan felülvizsgáltuk az ERP-rendszert, egységesítettük az adatstruktúrát és rendeztük a készletnyilvántartást, hogy a vezetőség végre megbízható adatokra támaszkodhasson.
Az adatok stabilizálása után olyan kontrolling rendszert építettem fel, amely a likviditás, az eredményesség és az egyes projektek nyereségességének folyamatos nyomon követését tette lehetővé. Az elemzések rámutattak, hogy a költségek gyorsabban növekedtek, mint az árbevétel, illetve hogy a megrendelések közel 15%-a veszteséges volt az alultervezett munkaórák és a nem megfelelő árazás miatt.
A bevezetett intézkedések nyolc hónap alatt jelentős javulást eredményeztek mind a pénzügyi működésben, mind a vezetői döntéshozatalban. A vállalat gyorsabban jutott megbízható információkhoz, pontosabban tudta követni a költségeket, és időben felismerte a nyereségességet veszélyeztető problémákat.
A legfontosabb eredmények:
• A pénzügyi zárás átfutási ideje 45 napról 10 napra csökkent.
• A profitmargin 4,2%-ról 9,5%-ra emelkedett.
• Az elfekvő készletek állománya 22%-kal mérséklődött.
• A veszteséges projektek és termékek azonosíthatóvá váltak.
A projekt legfontosabb eredménye azonban nem kizárólag a pénzügyi mutatók javulása volt, hanem az, hogy a vezetőség végre valós idejű, megbízható információkra támaszkodhatott. Ennek köszönhetően a stratégiai döntések már nem megérzésekre, hanem tényadatokra épültek, ami hosszú távon is megalapozta a vállalat fenntartható és nyereséges növekedését.