Okleveles közgazdászként, vállalati pénzügyi folyamatok felülvizsgálatával és optimalizálásával, valamint az ezekre épülő kontrolling riportok készítésével foglalkozom.
Egyedi gyártás, hatékony működés, növekvő profit
Egy több mint 60 főt foglalkoztató, közel 5 milliárd forintos árbevételű, egyedi fém- és ipari alkatrészek gyártásával foglalkozó vállalatnál a gyors növekedéssel párhuzamosan egyre nehezebbé vált a projektek költségeinek nyomon követése, az erőforrások hatékony kihasználása és a likviditás tervezése.
Azért kerestek meg engem, hogy segítsek feltárni, mely projektek termelnek valódi profitot, hol keletkeznek rejtett veszteségek, és milyen információkra van szüksége a vezetőségnek a megalapozott döntésekhez. Feladatom a pénzügyi és működési adatok elemzése, valamint egy olyan kontrollrendszer kialakítása volt, amely átláthatóbbá teszi a projektalapú működést.
Az átvilágítás során hamar kiderült, hogy a vezetőség nem rendelkezik olyan információkkal, amelyek pontosan megmutatnák:
• Mely projektek nyereségesek.
• Hol térnek el a tényleges költségek a tervezettől.
• Milyen többletmunkák maradnak számlázatlanul.
• Mely folyamatok és kapacitáskorlátok lassítják a termelést.
• Milyen pénzügyi kockázatot jelentenek a folyamatban lévő projektek.
A probléma gyökere az volt, hogy az egyedi gyártásban minden projekt eltérő költségszerkezettel működik, ezért a nyereségesség és a pénzügyi teljesítmény csak projektszinten értelmezhető. Ennek érdekében olyan integrált kontrolling rendszert alakítottam ki, amely összekapcsolta a költségeket, a munkaidő-ráfordításokat, a kapacitáskihasználtságot és a pénzügyi adatokat.
A rendszer segítségével a vezetőség valós időben tudta összehasonlítani a tervezett és tényleges költségeket, azonosítani a számlázatlan utómunkákat, valamint nyomon követni a projektek pénzügyi hatását. Emellett láthatóvá váltak a gyártási szűk keresztmetszetek, a csúszások okai és a likviditást veszélyeztető tényezők is.
Külön figyelmet fordítottam három területre:
• A projektek valós jövedelmezőségének mérésére.
• Az erőforrások és kapacitások hatékonyabb kihasználására.
• A cash-flow és a finanszírozási kockázatok kontrolljára.
Az új kontrolling rendszer bevezetésével a vállalat pontos képet kapott az egyes projektek eredményességéről, csökkentette a rejtett veszteségeket és javította a számlázási fegyelmet. A cash-flow rendszeres monitorozása stabilabb likviditást eredményezett, az erőforrások jobb tervezése pedig hozzájárult a nyereséges növekedés fenntartásához. A vezetőség ennek köszönhetően gyorsabban és megalapozottabban tudott üzleti döntéseket hozni.